在剛剛過去的2021年，江蘇揚州宣判了一起特大非法銷售“加熱不燃燒卷煙”案，案值高達3.2億元。具體是怎么一回事？請繼續(xù)往下看：

2021年12月28日上午10點，揚州市江都區(qū)人民法院第二審判庭內(nèi)，隨著主審法官莊嚴地落下審判槌，江都警方歷時4年，輾轉(zhuǎn)全國多地追蹤溯源的特大加熱不燃燒卷煙案的偵查審判工作畫上了句號。

一個有著供貨、轉(zhuǎn)運、倉儲、快遞及網(wǎng)絡銷售體系的犯罪團伙被“一鍋端”，47名犯罪嫌疑人被追究刑事責任，涉案資金達3.2億元，查獲各類新型卷煙5000余條，涉及全國34個省市區(qū)。

起源：兩包卷煙牽出網(wǎng)絡大案

“同志！我好像買到了假煙！”2017年12月6日上午，兩位消費者來到江都區(qū)煙草局大橋稽查中隊，稱他們通過一家名叫“老鐵正品日本代購”的網(wǎng)店購買了兩包新型卷煙，口味不對，懷疑是假煙。

執(zhí)法人員初步查驗，確定該產(chǎn)品并不是假煙，而是一種“煙彈”。2017年6月，國家煙草專賣局先后下發(fā)了《關于落實開展加熱不燃燒卷煙監(jiān)管工作的通知》《新型卷煙監(jiān)管目錄指引》，明確將4種品牌新型卷煙產(chǎn)品列為煙草制品，納入煙草制品監(jiān)管范圍，而這兩位消費者提供的卷煙正是管理規(guī)定中提到的Marlboro和Heets品牌。這些卷煙均來自國外，通過“代購”“人肉背包”等方式入境、銷售，破壞了我國的煙草專賣制度，造成大量稅收流失，屬非法經(jīng)營。

煙草部門了解到“老鐵正品日本代購”在煙民群中頗有影響，銷售量巨大，于是將線索移交給江都警方。

揚州市公安局江都分局沿著這條線索“順藤摸瓜”，發(fā)現(xiàn)“老鐵正品日本代購”經(jīng)營活動相當活躍，近半年來，僅向江都警方轄區(qū)內(nèi)4名消費者發(fā)貨的銷售額就達6萬多元，已達刑事立案標準。

警方判斷，該店背后有一個巨大的犯罪團伙，有著完善的供貨、轉(zhuǎn)運、倉儲、快遞及網(wǎng)絡銷售體系。2017年12月13日，江都警方與江都區(qū)煙草局聯(lián)合成立“12·6新型卷煙”專案組，開展偵查工作。

此后一年多時間里，專案組辦案民警遠赴新、京、津、滬、閩、粵、桂等地，轉(zhuǎn)戰(zhàn)20多個城市，經(jīng)過4次集中抓捕，成功抓獲34名犯罪嫌疑人，均被成功起訴。

鍥而不舍揪出幕后大佬

34名嫌疑人被成功起訴，然而，案件中還有一名嫌疑人小賢（化名）未能偵查終結(jié)。

2018年，寧波警方曾經(jīng)辦理過一起網(wǎng)絡非法銷售加熱不燃燒卷煙案，涉案金額巨大、涉案人員眾多，曾在全國引起巨大反響。該案有一嫌疑人叫大瓜（化名），因非法銷售加熱不燃燒卷煙20余萬元入獄。

2019年初，在江都區(qū)煙草局稽查大隊協(xié)助下，江都警方經(jīng)過大量數(shù)據(jù)梳理、排查，發(fā)現(xiàn)小賢與大瓜聯(lián)系頻繁，有卷煙銷售往來，數(shù)額巨大。為查明案情，警方順線對小賢進行抓捕。其歸案后，如實交代了購入煙彈的渠道、數(shù)量及交易方式，確認大瓜是小賢的主要供貨上線，涉案案值達到80余萬元。警方隨后研判發(fā)現(xiàn)，大瓜相當狡詐，有一定反偵查能力，在浙江的案件中，他避重就輕，僅交代了與浙江相關的案件事實，案值僅20多萬，獲刑較輕。

江都警方隨即聯(lián)合寧波警方，對大瓜進行深度研判，發(fā)現(xiàn)其名下有10多個銀行賬戶、7個手機號碼、5個支付寶賬戶、4個微信賬戶，交易方式復雜多變，多線、串線情況很多，涉案流水近千萬元。

根據(jù)這些線索，大瓜以及其背后的銷售網(wǎng)絡，被警方準確鎖定。

毀網(wǎng)斷源徹查犯罪集團

根據(jù)江都警方提供的證據(jù)，已在服刑的大瓜被追加刑罰，其背后的銷售網(wǎng)絡也清晰展示在辦案民警面前。

近年來，大瓜網(wǎng)羅了快遞點老板、貨車司機以及負責將貨從合作區(qū)帶出的“駱駝隊”隊長等10多人，形成了一個有著供貨、轉(zhuǎn)運、倉儲、運輸、快遞以及網(wǎng)絡銷售一體化的分工明確的犯罪團伙。在明確了團伙犯罪嫌疑人的身份信息后，辦案民警南下粵閩，北上新疆，圍追堵截，將團伙成員一一抓獲。

2020年9月21日，一架從日本大阪直飛杭州蕭山機場的航班落地，80后女嫌犯小潔結(jié)束兩年多的潛逃生活，主動歸國投案自首。

小潔是首批抓捕的犯罪團伙的成員之一，其負責在日本組織貨源，通過多個網(wǎng)絡平臺接受國內(nèi)買家訂單，在境外遙控指揮代理商向全國各地非法經(jīng)營新型卷煙，案發(fā)后潛逃。在經(jīng)歷了兩年多的驚弓之鳥生活后，她選擇歸國投案自首。她的歸案，為案件的告破畫上了完美的句號。

律師說法

江蘇擎天柱律師事務所陳涵雅律師表示，加熱不燃燒卷煙是新型煙草制品，填充物以煙絲為主要原料，含有煙草特征性成分，因此屬于煙草專賣品。在我國現(xiàn)行有效的法律法規(guī)下，走私和銷售加熱不燃燒煙草制品是不被允許的。該行為偷逃了應繳納的關稅，影響了國家的煙草稅收，擾亂了煙草管理的市場秩序，將涉嫌走私罪和非法經(jīng)營罪。

根據(jù)相關規(guī)定，取得煙草專賣零售許可證的企業(yè)或個人，應當在當?shù)氐臒煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨，并接受煙草專賣許可證發(fā)證機關的監(jiān)督管理。市場上出現(xiàn)的進口加熱不燃燒卷煙均無合法來源證明進口，按照相關法律規(guī)定，不允許在國內(nèi)銷售。加熱不燃燒卷煙并非煙草專賣批發(fā)企業(yè)提供的貨源，即使取得了煙草專賣零售許可證，目前也不能銷售加熱不燃燒卷煙。（文中人物均為化名）