法律風險防控工作是全面推進法治煙草建設的重中之重，本文從防控煙草專賣的法律風險著手，闡述了什么是法律風險、目前的法律風險防控情況如何以及下一步防控的措施，對在控煙履約和反壟斷新形勢下如何做好法律風險防控做了初步探索。

1 推進法律風險防控工作的必要性

黨的十八大以來，以習近平同志為核心的黨中央從堅持和發展中國特色社會主義的全局和戰略高度定位法治、布局法治、厲行法治，將依法全面治國納入“四個全面”戰略布局，形成了習近平法治思想，開創了依法治國新局面，取得了歷史性成就。這一時期，煙草系統認真貫徹落實全面依法治國戰略部要，大力推進法治煙草建設，全面深化管體改革，逐步構筑起了法治煙草新格局。推進法治煙草全面建設是煙草行業應對各種挑戰、防范各種法律風險的必然選擇。近些年來，隨著依法治國的不斷深入，全社會法律意識不斷提高，煙草在專賣執法過程、卷煙經營管理方面的法律糾紛和訴訟呈現數量多、案值大、應訴困難等特點，應對各種挑戰，做好法律風險防控是深入推進法治煙草建設的必然要求。

2 法律風險的含義及現狀

2.1 法律風險就是我們常說的企業或單位由于自身不按照法律規定開展業務活動，可能造成不好的后果，進而損害其利益。法律風險的發生是內外部環境交織下的體現和物化，產生法律風險的外部因素主要是法制環境、外部執法、司法以及第三方用法、守法環境等，包括立法不備，執法不公，合同對方失信、違約、欺詐等。產生法律風險的內部因素主要是企業內部制度管控、重大決策、執法行為、經營活動的法律法規符合性以及員工法律素質、法律意識等。主要包括：合同法律風險，在簽訂合同時有不合法或不合規行為，導致一方或雙方的利益遭受損害的風險；專賣執法風險，煙草專賣人員在執法過程中因執法行為不規范導致民事或行政責任發生的風險；人力資源管理風險，在人力資源管理過程中，不遵守相關勞動法律法規的規定引起的勞資糾紛，因變更、終止勞動合同，開除、辭退員工，工傷、保險、工資等引起的勞動爭議；市場營銷法律風險，產品和服務達不到客戶要求、營銷策略制定涉嫌捆綁銷售、廣告宣傳不符合反壟斷法的規定；知識產權法律風險，知識產權是一種殊財產，表現為非物質化的形式，對知識產權的保護缺乏重視和關注，造成侵權產品的出現，損害企業利益。

2.2 當前法律風險防控現狀

雖然煙草商業企業從2013年就著手推進法律風險防控工作，但從工作實踐及效果來看，風控工作一定程度上還存在一些問題，需要進一步完善。主要表現在：

2.2.1 法律風控重視度不夠，意識不強。尤其是個別領導干部對風險認識程度不深，重視程度不夠，在做出一些重要決策時重視速度和效率超過重視潛在風險。一是當前大多數縣級煙草專賣主管部門未設立獨立的法規科，只配備一個法規員，且法規員都是身兼多職，除了執法監督、法律法規培訓、宣傳、法律服務等職責外，還要兼職考核、創新、綜合管理業務等，沒有足夠的時間和精力深入研究法律法規；二是法規員中法律專業人才較少，大部分非專業法規人員沒有受過專業的系統律法規培訓，一般情況下只能解決一些很淺顯的法律問題，無法對本單位存在深層次的專業的法律風險點進行防范，不能很好的發揮法規科的“防火墻”作用，當不好領導的參謀助手，因此無法從根本上幫助企業有效化解法律風險。

2.2.2風險防控相關制度流程不完善。先進、貼合工作實際的管理標準和流程是煙草企業穩定有序發展的基礎。但是一些基層煙草商業企業內部管理規范和工作機制不夠健全，表現在法律風控相關制度缺失不全、現有風險防控制度不能適應實際工作需要，不能有效促進法律風險防控工作的有效開展。

2.2.3 現有管控制度、工作標準落實不到位，執行力達不到要求。經過近年來的努力完善，市縣級煙草企業也建立了一系列預防法律風險的規定、制度，但從實際情況看，存在重制定制度輕落實制度、重生產經營輕執行制度、重要求輕落實等現象，以至于有些制度在執行過程中常常出現“做非所寫、寫了不做”，造成企業的管理標準、工作流程形同虛設，不能有效發揮用制度防控法律風險的作用。

3 法律風險防控措施

3.1 強化風險防控意識 構建防控體系框架

近年來，隨著控煙履約的推進，各地控煙立法政策紛紛出臺，煙草行業面臨的外部形勢更加嚴峻。反壟斷法的漸序實行，更是從內部對煙草企業的規范性文件、營銷決策、營銷方案等多加了約束和限制，稍有行差踏錯就會出現法律風險，所以要強化對法律風險的認識。對法律風險的認知程度決定這企業的法律風控水平和管理水平，深入理解法律風險的含義和現狀，是提高煙草法律風險防控水平的前提，也是構建有效的法律風險防控建設的基礎。根據煙草發展面臨的新形勢和法治建設的新要求，作為基層煙草單位應該做好以下幾點。

3.1.1 加強對防控法律風險的重視。單位領導人員作為本單位法律風控工作推進關鍵力量，在工作中應該按照法律規定進行決策、依照法律進行管理、依法開展各項業務活動，發揮領導干部應有的帶頭作用。建立法律風險防控領導責任制度，提升領導人員依法治企觀念，增強運用法治思想和法治方法深化改革、推動發展、化解矛盾、維護穩定的能力。

3.1.2 員工基于崗位的不同，導致法律風險發生的原因和產生的結果不同。所以，要有目的地對全單位所有的人員進行法律系統培訓，涉及防控風險文化，提升全體人員法律風險防控意識和能力。采用各種各樣的方式營造企業法治文化，培養全員法律理念，實現所有人員參與、全過程實施、全體共同防控，真正使法律風險防控理念“內化于心”，防控實際工作“外化于行”。

3.1.3 構建法律風險防控體系框架。緊扣“風險識別、評估、分析、控制”各個環節，實現法律風控工作向決策層延伸、向制度規范延伸、向操作流程延伸、向崗位職責延伸，形成一套融和科學方法、有效管理、鮮明特色于一體的法律風險防控體系框架，成立法律風險防控領導機構，研究制訂符合基層煙草單位自身生產經營管理需要的識別法律風險的框架。

3.2 突出防控重點，實現精準防控

按照發生法律風險的原因，法律風險分為外部風險和內部風險。外部風險出現原因非企業所能控制，因而不可能從根本上杜絕。但是內部風險發生的原因是企業自身能夠掌控的，因此是它企業法律風險防范的重點。企業法律風險重在事前預防，要做好法律風險防控首先還得弄明白可能出現風險的一些業務科室和程序節點，應從重點崗位和重要環節入手，查找收集法律風險源、風險點，形成法律風險清單庫，結合質量管理標準化文件，全面梳理評估法律風險點，并及時全程關注各崗位和重要業務活動的法律風險，一直不停地跟蹤分析評估。對新時間出現的法律風險要及時更新和補充，完善針對性辦法，然后對風險清單進行更新，將法律風控工作做成常態化、持續化。同時還要覆蓋到管理領導層面，找到工作運行的關鍵節點、經營管理的薄弱方面、容易出現問題的工作領域，形成對風險處理由“被動處理”向“主動發現”轉變、由“事務型”向“管理型”過渡、由“事后補救型”向“全程控制”改進。

3.3 健全風險控制制度，理順工作流程

3.3.1 建立以重要決策依法審查制度為核心的決策風險防控制度。細化重要決策適用標準，完善重大投資意向、可行性報告、人力資源管理規章制度等重要決策的審查制度和程序，對實施主體、法律依據、實施程序等方面進行合法合規審查，確保不出現重大決策風險。對不能通過合法性審查的重要決策，由相關部門進一步充實調整，切實做到“決策先問法、違法不決策”，推動科學決策、依法決策。

3.3.2 建立以管理規范審查程序規定為核心的管理規范風險防控制度。優化健全管理規范審查程序規定，規范立、改、廢、釋程序，通過審查、備案、清理等措施切實防控管理規范法律風險。要加大合法性審查力度，嚴格審查標準，確保管理規范與國家法律法規和行業政策無沖突、相協調。

3.3.3 建立以執法監督制度為核心的專賣管理風險防控制度。規范事前、事中、事后三個監管環節，推動執法人員的流動，提高執法人員素質，加強執法證件管理，完善執法證件管理辦法；落實同級監督職能，在開展案件審核的基礎上，制定執法人員日常執法行為監督制度，樹立執法人員的良好形象，加強對具體行政行為的監督管理，及時將行政執法問題化解在行政體制內部；完善層級監督方式方法，加強對下級局的執法監督管理，開展執法回訪、案卷評查，探索新的監督模式，保證專賣執法行為的合法規范。

3.3.4 建立以合同管理制度為核心的經營風險防控制度。修訂合同管理辦法，明確合同審核管理職責、權限及各環節責任部門，細化合同管理標準，不斷修訂合同范本庫，加強合同審查，圍繞“一體化管理、一體化應用”智聯目標，全面運行綜合協同系統合同審查平臺，運用信息手段實現進度跟蹤、查詢調閱、檔案管理和統計分析，提高管理效率，促進信息共享，推動合同實效化、精細化、數字化管理。

3.3.5 建立法律案件風險防控制度。建立法律案件風險防控制度，規范涉及訴訟案件的承辦部門，實現對涉訴案件的跟蹤管理。逐步建立案件的識別、報告、審批、準備、應訴、歸檔的工作程序。完善對外部法律顧問和內部公司律師的管理，明確外聘法律顧問和公司律師的授權內容、工作方式、信息交換及聘請程序。落實重大執法案件集體決策討論制度，規范啟動、議事和決議程序，提高涉訴案件辦理質量，盡量杜絕訴訟案件的發生。

3.4 抓住工作重點，加強監督考核

不同的企業，有不同的法律風險防控重點方面，縣級煙草單位的防控重點應是防控行業重大決策方面的風險、專賣執法過程中的風險、生產經營管理中的法律風險、勞動用工管理法律風險以及合同管理中的法律風險。為達到法律風險防范到位的目的，必須要加強法律風險防控方面的獎懲考核，建立權責分開的法律風險防控責任體系，明確風險責任部門、工作目標、責任區域，堅持誰決策、誰簽字、誰負責的原則，切實做到事前預防、事中控制和事后監督，定期組織人員進行專門檢查、監督、考評和獎懲，全面落實法律風險防控的責任。對及時發現法律風險并預警，有效避免、減少或挽回經濟損失的，給予通報表彰；對存在的法律風險沒有及時發現，或發現后隱瞞不報、沒有及時采取有效措施，導致出現損失的，依照有關規定追究責任。

總之，法律風險防控工作是一個復雜系統的工程，要想預防到位并使法律風險出現率低，就必須發揮基層單位全員力量，加大防范工作力度，為煙草基層更好的發展形成法律的保護墻，只有這樣才能為基層煙草單位有序、健康、高質量發展保駕護航。

參考文獻

［1］徐永前，《企業法律風險管理操作實務》［D］.法律出版社，2012，9： 2-2.

［2］鄧佳青，《國有企業法律風險防范機制的構建研究》［J］.營銷界，2019，（46）：251-251.