一、基本案情

A縣煙草專賣局執(zhí)法人員依法對A縣某百貨超市進行檢查，當場查獲涉嫌銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品卷煙鉆石（玫瑰二代）肆條、黃鶴樓（硬峽谷情細支）貳條、泰山(心悅)肆條等卷煙，共計75個品種，392條卷煙。當事人無法提供上述卷煙的有效證明，經(jīng)局領(lǐng)導同意，A縣煙草局執(zhí)法人員依法對上述卷煙予以先行登記保存。經(jīng)調(diào)查，當事人未取得煙草專賣零售許可證，被查獲卷煙系王某在不同超市購買，卷煙尚未銷售即被查獲，未有違法所得。經(jīng)省煙草質(zhì)量檢測站鑒定，以上卷煙為真品卷煙，涉案卷煙金額為陸萬捌仟貳佰陸拾玖元肆角（68269.4元）。

二、法律適用與案件處理

經(jīng)立案調(diào)查，當事人未取得煙草專賣零售許可證，涉嫌無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)，涉案物品金額較大，實物案值超過伍萬元。

根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百二十五條以及《關(guān)于辦理非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第三條之規(guī)定，非法經(jīng)營煙草專賣品，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)嚴重”：（一）非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在二萬元以上的；（二）非法經(jīng)營卷煙二十萬支以上的；（三）曾因非法經(jīng)營煙草專賣品三年內(nèi)受過二次以上行政處罰，又非法經(jīng)營煙草專賣品且數(shù)額在三萬元以上的。據(jù)此，該案涉案物品金額達到非法經(jīng)營罪立案標準，涉嫌刑事犯罪。此外，根據(jù)《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》第十三條規(guī)定，煙草專賣局發(fā)現(xiàn)所查處的案件應當由其他行政機關(guān)管轄的，應當依法移送其他行政機關(guān)。違法行為涉嫌犯罪的，煙草專賣局應當及時將案件移送司法機關(guān)，依法追究刑事責任，不得以行政處罰代替刑事處罰。故，A縣煙草專賣局根據(jù)上述規(guī)定將該案按照法定程序依法移交當?shù)毓矙C關(guān)處理。

三、案件結(jié)論

經(jīng)法院審理認為，被告人王某違反國家煙草專賣管理法律法規(guī)，未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無煙草專賣零售許可證明，非法經(jīng)營煙草專賣品，情節(jié)嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百二十五條第一項之規(guī)定，應當以非法經(jīng)營罪追究刑事責任。判處王某犯非法經(jīng)營罪，有期徒刑十個月，緩刑一年，并處罰金一萬元；涉案的價值人民幣68269.4元的卷煙392條，予以沒收，上繳國庫。

四、案件典型意義

（一）證據(jù)收集依法得當，證據(jù)證明充分有力

在該案中，A縣專賣執(zhí)法人員嚴格依法收集證據(jù)，形成了完整證據(jù)鏈條，程序正當，邏輯嚴謹，目的明確，證明清晰，在證據(jù)的收集、認定、證明等方面具有一定的借鑒意義。

該案中，A縣專賣執(zhí)法人員收集當事人違法證據(jù)，用以證明存在以下違法事實：一是該案當事人未持有煙草專賣零售許可證的事實；二是當事人經(jīng)營場所內(nèi)依法先行登記保存的違法卷煙的銷售狀態(tài)；三是涉案物品的數(shù)額。具體而言，主要包括主體與客觀兩方面證據(jù)：

1.主體方面的證據(jù)。該違法行為的主體系未合法持有煙草專賣零售許可證的自然人或組織，主要包括以下兩個方面的內(nèi)容：（1）當事人持證情況證明，通過核實專賣信息管理系統(tǒng)，查詢當事人相關(guān)信息，用于證明當事人屬于適格主體。（2）當事人自然情況證明，采集當事人居民身份證、臨時居民身份證、戶口簿等。

2.客觀方面的證據(jù)。該違法行為的客觀方面表現(xiàn)為當事人實施了未取得煙草專賣零售許可證從事卷煙銷售的行為。證明存在這一違法事實需要收集以下證據(jù)，從而形成相互印證、環(huán)環(huán)相扣的證據(jù)鏈條。（1）現(xiàn)場勘驗筆錄，用以證明查獲當事人違法卷煙時的現(xiàn)場情況以及違法卷煙的銷售狀態(tài)。需要詳細記載下列內(nèi)容：勘驗的起止時間，查獲地點、案發(fā)現(xiàn)場情況，違法卷煙的品牌、數(shù)量、規(guī)格、外觀形態(tài)、卷煙碼段等，經(jīng)批準后采取的先行登記保存措施以及當事人是否在現(xiàn)場、是否有見證人在場、當事人或者見證人的簽字確認情況等。（2）視頻資料，用以證明查獲違法卷煙時的現(xiàn)場情況以及專賣人員依法開展檢查的全過程。具體形式表現(xiàn)為，現(xiàn)場執(zhí)法記錄儀音像記錄以及現(xiàn)場照片，內(nèi)容包括：專賣執(zhí)法人員出示證件、表明身份的情況，對案發(fā)現(xiàn)場或者經(jīng)營場所實施檢查的情況，先行登記保存違法卷煙的情況，卷煙外包裝形態(tài)、經(jīng)營場所門面、煙草專賣零售許可證、卷煙噴碼等情況。（3）涉案煙草專賣品，專賣執(zhí)法人員應當制作并送達先行登記保存通知書，用以證明先行登記保存涉煙煙草制品的時間、地點、品種、規(guī)格、數(shù)量以及程序合法等情況。（4）抽樣取證物品清單，專賣執(zhí)法人員按照法定程序抽樣取證，抽樣后現(xiàn)場封存，并由當事人在抽樣清單上簽字確認，當事人不在場的要由兩名以上見證人簽字確認，抽樣過程全程錄像，用以證明樣品抽樣涉煙卷煙、當事人在場情況以及程序合法等。（5）鑒定結(jié)論，由省級煙草質(zhì)量監(jiān)測站或者其授權(quán)委托機構(gòu)出具鑒別檢驗報告，用以證明涉案卷煙性質(zhì)。（6）核價情況，由省級煙草專賣部門對涉案卷煙進行價格認定，用以證明該案涉案金額。（7）對當事人的詢問筆錄，用以證明當事人實施了未取得煙草專賣零售許可證從事卷煙經(jīng)營業(yè)務(wù)行為。主要內(nèi)容包括：告知當事人權(quán)利和義務(wù)、詢問其是否持有零售許可證、違法購進卷煙的渠道、違法購進卷煙的時間和數(shù)量、進貨總額、案發(fā)前是否已銷售卷煙的數(shù)量和金額、是否曾受過處罰等。

（二）刑銜接機制暢通，形成案件偵破合力

本案在辦理過程中，煙草局嚴格按照涉刑案件移送規(guī)定移送公安機關(guān)，不斷強化與公安機關(guān)的溝通聯(lián)系，積極提供涉煙相關(guān)法律規(guī)定，在行刑銜接、案件查處等過程中緊密協(xié)作，積累了豐富辦案經(jīng)驗。