煙草在線據(jù)珠纖消息報(bào)道　　近日，珠海醋酸纖維有限公司借助文化講壇這一交流學(xué)習(xí)平臺，舉辦以預(yù)算管理為主題的培訓(xùn)講座。由美方財(cái)務(wù)副總主講，公司總經(jīng)理室成員、中基層管理人員、員工代表共70余人參加了此次活動。

　　講座從預(yù)算的意義出發(fā)，指出預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)的總體規(guī)劃，通過預(yù)算可引導(dǎo)和控制經(jīng)濟(jì)活動，使企業(yè)經(jīng)營達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。針對珠纖的具體情況，講座重點(diǎn)介紹了營業(yè)預(yù)算、資本項(xiàng)目預(yù)算、現(xiàn)金流預(yù)算三大預(yù)算種類，及其相應(yīng)的編制方法和計(jì)算過程。同時(shí)，介紹了美國公司預(yù)算管理中的“生產(chǎn)力”概念，通過大量實(shí)例證明在預(yù)算中重視“生產(chǎn)力”指標(biāo)，對提升受益和節(jié)余，客觀反映財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況所帶來的積極作用。對此，珠纖從2014年起嘗試追蹤“生產(chǎn)力”，并把“生產(chǎn)力”報(bào)告融于公司財(cái)務(wù)分析中去。

　　這次講座的舉辦和吸收美方先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的做法是珠纖長期關(guān)注預(yù)算管理、博采眾長的生動縮影之一。早在2005年，珠纖便自主開發(fā)財(cái)務(wù)預(yù)算分析系統(tǒng)，大幅提升了預(yù)算編制工作及日常財(cái)務(wù)分析的有效性。2010年，公司涵蓋費(fèi)用預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金流量等6大模塊在內(nèi)的新財(cái)務(wù)系統(tǒng)上線，有效實(shí)現(xiàn)了預(yù)算數(shù)據(jù)與SAP系統(tǒng)的對接。近年來，公司大力推進(jìn)“成本控制戰(zhàn)略”，2010年至2013年可控費(fèi)用節(jié)約率平均增幅為4.5%，預(yù)算準(zhǔn)確率連續(xù)四年保持在90%以上。