煙草在線專稿　　引：企業在運作過程中會產生閑置資金，在資金時間價值理念下，在充分考慮資金安全性、流動性、收益性前提下，如何最大效能地利用閑置資金，實現利潤最大化是企業不可忽視的經濟活動。銀行存款是實現貨幣時間價值的基本途徑，獲取存款的利息收入是明智之舉，本文旨在探討如何增加煙草公司利息收入，以期提高煙草企業資金收益率。

　　企業理財是常提常新的關注點，企業首先要保證正常運營和發展所需的資金，然后是如何處理好其閑置資金，以提升資金回報率。銀行存款以其收益穩定、風險性低的特點成為企業處理閑置資金的首選，而增加存款利息收入對于提升企業資金收益率有重要意義。

　　一、樹立理財觀念，有效利用貨幣時間價值

　　企業在經營活動中會產生現金，這些現金在轉作其他用途時可能會閑置；然而貨幣是具有時間價值的，如果有效利用，能給企業增收。故企業應重視對閑置資金的利用，建立正確的理財觀念，將閑置資金最大化利用，為企業創造更多的效益。

　　從行為金融學的角度看，人們總是對現存事物的感知能力較強，而對未來事物的認識較模糊，結果人們存在一種普遍的心理就是比較重視現在而忽視未來，現在的貨幣能夠支配現在商品滿足人們現實需要，而將來貨幣只能支配將來商品滿足人們將來不確定需要，所以現在單位貨幣價值要高于未來單位貨幣的價值，為使人們放棄現在貨幣及其價值，必須付出一定代價，利息率便是這一代價。由于通貨膨脹帶來的影響，人們在獲得保值的基礎上方能實現資產的增值。

　　在資金運行中，貨幣的時間價值是客觀存在的。比如將資金存入銀行獲得利息收入，這種隨著時間的推移而發生的貨幣增值，就是資金時間價值。現代理財觀念中，存款具有安全性高、收益穩定的特點，且能實現貨幣名義增值，是實現貨幣時間價值的基本途徑，各種生息存款方式是增加企業收入的良好途徑。

　　二、增加存款金額，合理選擇存款方式

　　現金流就是生命。存款金額是決定銀行利息收入的基礎，增加存款本金，能有效提升資金利用率。

　　（一）實現資金統一管理，提升使用效率。企業存在眾多分公司時，將資金歸集于“上級公司”統一管理，使得資金由“散存”變為“統存”，從而選擇合適的銀行存款方式，就能最大限度地發揮資金“蓄水池”作用。煙草一體化后，縣級局（分公司）取消法人資格，實行收支兩條線，收入全額上劃，支出實行預算撥付，只在縣公司支出帳戶上留少量的鋪底資金，通過資金集中管理，借鑒優秀的資金管理模式，依托現代化的信息網絡技術，實現資金的統一籌集、分配、使用、管理和監督，達到資金使用效率的最大化。

　　（二）加強應收賬款管理，提高資金效益。應收賬款是指企業因銷售商品、產品或提供勞務而形成的債權。應收賬款是企業流動資產的重要組成部分，加強應收賬款管理，對提高資金使用率具有重要意義。企業應通過嚴格控制賒銷比例，加強日常核算，改善跟蹤、催收制度以提高貨款回籠速度。完善貨款結算方式是提高貨款回籠速度的有效方法，煙草公司可以積極推動卷煙貨款網上結算工作，加速貨款到賬時間。

　　（三）優化商品庫存結構，減少資金無效占用。煙草公司可以加強與各工業公司的有效溝通，協調工業公司均衡供貨，保持卷煙的合理庫存結構及數量，減少資金的無效占用，有效提高庫存周轉次數，提升企業資金使用效率。

　　（三）合理選擇存款方式，獲取最高收入。在資金充足，且歸集于一個賬戶的前提下，企業可選擇以下存款方式：

　　1.通知存款。這是一種不約定存期、支取時需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。分為1天和7天兩種。1天通知存款存入銀行之后，如果要進行取款需要提前一天通知銀行；7天通知存款則需要提前7天通知。1天通知存款可以獲得活期存款2.25倍的利息，7天通知存款則可以獲得活期存款3.75倍的利息。這類存款非常適合對存儲期限不確定的儲戶，對企業來說，在不確定何時利用資金時不失為好的理財工具。

　　2.協定存款。它是對公客戶與銀行簽訂協定存款合同，雙方商定對公客戶保留一定金額的存款以應付日常結算，此部分按普通活期利率計付利息，超過定額金額的那部分存款按協定存款利率計付利息。協定存款功能等同活期存款，其收益根據公司與銀行簽訂的合同確定，一般而言，存款的余額越高，公司獲得的利率越高。對于資金充足的企業來說，協定存款具有較高收益。

　　3.活動備用活期存款。當企業在某個特定時間段需要資金開展經濟活動時，該時間段內資金需求量增大，定期存款就應該相應減少。如果在該時間段的起點之前有定期存款到期，可將其存為短期定期直至經濟活動開始。對于煙草公司來講，七月八月九月是煙葉收購期，資金需求大，這段時期的定期存款得減少；同時二月到期的定期存款，可以存3個月的短期定期以滿足煙葉收購的資金需求。

　　三、科學安排存款，實現收益最大化

　　企業在選擇存款方式時需以安全為本，從全局出發，統籌照顧，且對當前經濟政策保持高關注度，具體來講，應做到以下三點：

　　（一）保持資金合理流動，防止突發事件所帶來的經濟損失。要讓存款資產保持一定的流動性，當面臨突發事件時，有足夠的資金及時應對。一般應留出相當于3～6個月支出的現金、活期存款、通知存款等，充當應急準備金。

　　（二）總結企業活動規律，制定科學的資金存款計劃。以年為限，分析、總結企業生產經營規律，制定存款計劃，以合理安排存款時間順序，確定存款周期長短。煙草公司可以加強財務部門和卷煙采購、煙葉購銷、工程建設等需要大額資金使用部門的溝通合作，及時了解、反饋資金需求的時間、金額以及變動情況，以便及時調整資金計劃。

　　（三）密切關注經濟政策，及時調整資金存款方式。關注銀行貨幣政策，尤其是銀行利率的變化，充分利用存期長短帶來的利率差異，以當前政策為基準，選擇存款方式。

　　結語：企業應著眼短期與長期發展，把握全局，因地制宜，結合當前貨幣政策，制定最佳存款組合方式，以提升企業資金收益率。

　　參考文獻：

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　　劉輝,企業閑置資金如何運用.[J]中國商貿,2010(19);

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　　劉鋒，楊斌，田園,怎樣使存款利息最大化.[N]人民日報海外版，2008:12.18(005)。