近日，甘肅省白銀市煙草專賣局（公司）以財務綜合考核整改為契機，堅持問題導向，增強合規意識，力促財務內控精細化管理落實落地。

一是夯實內控管理制度。市局（公司）根植“權責一致、有效制衡”的內部控制理念，依托省局“1146”財務管理體系，重新審視當前財務內控管理制度中存在的不足和缺陷，結合實際需求，從制度建設的規范性和貼合實際的關聯性入手，對當前財務內控管理的各項制度和標準化規范重新優化，通過修訂《財務審批報銷管理辦法》《實物資產管理辦法》《白銀欣大煙草經銷有限公司章程》等財務管理制度，更新《財務審批報銷管理規范》《國有資產管理工作規范》等標準化（質量）體系規范，進一步統一財務管理內控要求，增強財務內部控制的有效性，為具體財務事項的執行提供制度依據。

二是強化內控管理監督。為持續提升內控管理效率，市局（公司）通過實施部門合作，崗位定責的監督管理機制，利用法規、財務、審計部門的協作監督優勢，進一步加強內控監督管理體系的約束作用，利用部門間權責相互制衡的特點，確保各項財務工作開展合理、合法、合規。針對不同財務崗位職責，做到分事行權、分崗設權、分級授權，構筑起會計崗、出納崗、核算崗、財務主管崗全鏈條閉環管理，同時將業務的不同操作環節設置不同的控制點，規定每個環節所需權限、審批流程和審批人員等，堅持不相容崗位相互分離原則，切實做到不相容崗位分設，規范權力運行。

三是注重內控隊伍培養。財務隊伍的專業素養很大程度會影響企業內控管理的構建與發展，市局（公司）針對日常財務管理工作過程中存在的從業人員專業技能面局限、防范風險節點不清等問題，不定期組織召開內控人員座談會，開展從業人員內控管理培訓，加強對企業內控制度、財經工作紀律的深入學習，通過以學促行，切實提高財務隊伍的廉政意識和內控能力。同時，面對財務人員變動和崗位輪換調整等情況，及時按照相關內控制度要求，做好對應工作和備查資料的移交工作，避免出現財務工作接替人員不明、業務管理真空、待辦事項不清的現象。