煙草在線專稿　　改革開放以來，我國的法律體系逐步建立健全，并開始步入法治化進程。新時期，社會法律環境的改善和公民法律意識的提高，為煙草行業推進法治煙草建設提供了可能，社會主義市場經濟的迅速發展對煙草企業依法治企也提出了更高的要求，然而在企業管理運行過程中，法律風險的出現往往會導致企業經營性損失或行政處罰、刑事制裁，甚至是顛覆性的災難。企業法律風險的防范能力越來越成為企業核心競爭力的重要組成部分，做好煙草企業法律風險的管理和防范，可有效地降低企業經營風險，最大限度的減少和控制損失的發生，保障煙草企業健康、穩定、繁榮發展。當前，我國煙草行業正進行著新一輪的重組改革，煙草企業的改制、并購重組、資產管理和產銷行為等都可能引發不同程度的法律風險，因此，加快建立符合煙草企業的法律風險防控體系既有必要，又是必須。

　　一、企業法律風險的概念和來源

　　企業法律風險是基于法律環境產生的與權利義務有關的商業風險，企業權利義務失范而招致法律責任、產生實際損害的現實可能性。

　　企業法律風險成因較為復雜，煙草行業主要來源于三個方面：一是法律法規方面，如違反法律法規將導致行政處罰或刑事責任等不利法律后果；二是國家政策方面，一方面煙草行業積極助農富民，服務地方經濟；另一方面隨著中國加入并受到《煙草控制框架公約》的約束，煙草制品控制成為我國一項重要的公共政策，公約減少煙草制品的供應和需求、限制廣告宣傳和提高質量等要求，與當前我國煙草行業的部分現有政策和生產經營規劃策略存在一定程度上的沖突；三是企業管理方面，煙草企業成立較晚，自《煙草專賣法》頒布實施才正式開始法制管理，企業法律意識和使用法律的能力與法律環境變化要求之間存在差距，致使企業在自身管理方面的原因引起的風險往往占較大比例。如法律意識不高、對法律環境認知不夠、制度不健全、管理內容不合法、合同違約、欺詐等。

　　二、建設煙草行業法律風險防控體系的幾點建議

　　隨著市場經濟的快速發展和各種社會利益的交織，法律風險普遍、長期存在，貫穿于企業經營管理過程的始終，針對煙草企業實際情況，法律風險防控體系需要建立以下幾個方面的機制。

　　（一）建立企業法律風險防范保障機制

　　企業的穩定健康發展，離不開企業法律風險防范的基本保障。

　　一是加強企業法律事務專項費用投入。中國企業對預防法律風險的投入嚴重不足，煙草企業也不例外，法律風險防御能力同樣薄弱。煙草企業應當逐步加大法律事務專項費用投入，明確費用支出領域和事項，確保法律事務處理經費充足、及時到位、?？顚Ｓ谩?/p>

　　二是加強內部法律顧問的培養。法律風險防控體系是一個系統工程，專業性較強，其管理和運行離不開專業人才的推動，目前，各煙草企業均設有法規部門，其工作人員大都具有法律專業背景，長期接觸煙草行業相關知識，具備較好的法律專業素養和基本法律事務處理能力，但因煙草行業法律風險長期重視不夠，其法律風險防控方面經驗嚴重不足，獨立性較差，防范和處理法律風險專業問題能力比較欠缺。建立煙草企業法律風險防控體系，必須堅持以人為本，既要鼓勵和支持法規人員通過理論學習全面了解掌握企業管理常識和法律知識，獲得企業法律顧問資質，又可采取校企聯合、律所實習、專項培養等多種形式，建立實用性高、針對性強的學習提升體系，著重加強防控體系操作方法和評估處置能力的專門培訓，逐步建立專業素質強、業務嫻熟、能獨立處理法律風險問題的法律人才隊伍。

　　三是加強企業法律風險教育培訓。法律風險的識別、應對、化解，僅僅依靠幾個法規人員或企業律師遠遠不夠，有必要在煙草企業內部開展全員法律風險宣傳教育，營造企業管理者和職工學習法律和遵守規章制度的法治文化氛圍，提高全員依法辦事、服從管理的意識，有效減少和避免企業內部法律風險的發生。

　　（二）完善企業法律風險制度防控機制

　　由于法律風險很大程度上源于企業經營管理活動，因此通過建立和完善各種制度，加強企業管理就顯得格外重要。規章制度是企業內部的“法規”，是企業行使管理權的依據。企業往往會在規章制度不健全、內容不合法、程序不合法、管理行為不規范等情況下產生法律風險。

　　因此，煙草企業在經營管理方面，要建立健全企業規章制度、議事規則，規范企業的管理和員工的行為；加強合同管理制度，規范合同訂立、合同履行、合同變更、合同撤銷和爭議解決等環節常見的法律問題；加強人力資源制度管理，規范管理勞動關系，明確勞動者與煙草企業的權利義務和利益沖突時的解決處理方式；建立知識產權管理制度，保護商業秘密和知識產權安全，有效應對商業侵權行為；建立訴訟、索賠事項管理制度，及時應對可能出現的各種不利法律后果等等。

　　值得注意的是，企業出臺的任何管理制度都必須符合法律法規的規定、不違反公序良俗和社會道德，并及時根據實際需要和既存風險進行修改、完善和清理。各項法律風險管理制度一旦確定，就必須實際執行、全面執行、按照執行，否則同樣會在企業管理過程中產生法律風險。

　　（三）建立法律風險防控處置工作機制

　　雖然法律風險不可避免，但因法律和政策在一定時期內的穩定性、規范性和公開性，以及企業管理的可操作性和可預見性，使法律風險防范和控制成為可能。煙草企業在法律風險防控方面應做好以下幾個環節：

　　一是法律風險的識別。全面梳理企業的經營管理活動，排查生產過程、市場營銷、物資采購、對外投資、人事管理、財務管理等方面可能存在的法律風險源，對法律環境、發生領域及原因、風險類型、法律責任和相關利益方等方面進行識別，辨析所涉法律關系的性質、法律風險的類別和特點。通過對企業生產經營活動和已發生的糾紛案件的比較歸納，可梳理出法律法規規定或合同雙方約定的權利和義務、法律責任以及業務領域可能存在的各類法律風險源，如事后合同、合同相對人違約時我方未及時行使請求權等法定救濟權利。對重大經濟活動所面臨的法律風險，在初期以及主要的轉折點或發生重大變更時進行風險評價，也屬于法律風險的識別。

　　二是法律風險的分析。即對法律風險發生的可能性程度、發生后可預見的具體危害、影響程度及風險等級作出評估分析。通過對企業權益、企業負擔、企業管理成本和法律責任等方面的全面分析，確定或預測風險的驅動因素、風險來源和風險影響，根據風險影響大小進行優先排序，對級別高的風險優先處理，對級別較低的風險做好防范措施，對潛伏的風險做好長期監控。

　　三是法律風險的防范。在識別和評估的基礎上，采取有效措施，防止法律風險源誘發因素的形成和擴大，阻止可能引發風險的原因或情況發生，并制定法律風險應對策略和行動步驟。在法律風險發生或產生之初避免其發生，做到事前預防；在已經發生或產生法律風險，但尚未形成不利后果時，采取事中控制；在不利后果實際發生后，采取減輕或消除不利后果的事后補救措施。

　　四是法律風險的處理與跟蹤。即在潛在風險已經存在的情況下，采取有效措施阻止或控制法律風險向實害轉化。建立法律風險處理工作機制和行為方式，提升危機公關能力，用公開透明的方式積極應對，以穩定公眾或企業職工情緒，及時引導社會輿論，并定期跟蹤督辦，采取適當措施消除法律風險或把法律風險限制在可控范圍內。

　　（四）建立企業法律風險防控工作監督機制

　　企業法律風險防控應堅持內部監控與外部監督相結合，優勢互補，共同防控。企業法律風險貫穿于企業管理運行全過程，那么對其監控防范就應該制度化、日?；?、規范化，煙草企業法規部門是專門負責處理各類法律事務的法律事務機構，是企業當然的法律風險工作監督管理部門，應當積極參與企業內外生產經營和管理活動中，對相關業務部門法律風險應對預案和處置情況進行監督，提出指導意見或整改要求。對企業生產經營過程中潛在的合同法律風險，及時向決策部門提示并提供指導方案；對企業內部人力資源法律風險及時向人事部門提供法律意見，組織調解勞動爭議；為企業設計知識產權、商業秘密保護方案，組織聘請律師或代理企業參加涉案調解、仲裁和訴訟等。煙草行業的壟斷性決定了煙草企業的相對封閉性，企業必須不定期接受外部的監督，如同級或上級煙草專賣局和監察、審計、稅務等行政主管部門對生產經營過程和結果的監督，防止生產經營中出現的重大偏差和失誤。此外，還應當建立舉報制度，鼓勵企業員工或社會各界對企業經營決策者或管理人員的違法違規經營行為進行舉報，及時糾正、有效防范法律風險的發生和擴大。

　　綜上，法律風險防控體系的建立是煙草企業防范和降低生產經營過程中法律風險的前提，是推進行業穩定健康發展的基礎，是維護國家專賣制度的需要。