煙草在線摘自《東方煙草報》　　日常理財中，一筆資金怎樣合理收支，才能發揮最大效益？

　　通常來講，我們追求的是在保證生活需求和質量的前提下，盡可能“少散財”而“多生財”，實現資產的保值增值。

　　這需要巧妙的平衡：一方面讓生活成本“降下來”；另一方面讓資金收益“升上去”。

　　企業管理也是如此。只有掌握好“升降”之道，精打細算、開源節流，才能使“錢景”愈加光明，為企業持續健康發展打下堅實基礎。

　　近年來，云南省曲靖市煙草專賣局（公司）積極推進精益財務管理工作，不斷探索資金管理有效方式，降低財務費用，深挖增收潛力，國有資產保值增值工作走上了良性發展軌道。

　　降——看緊企業“錢袋”

　　企業要正常運行，一定量的周轉資金不可或缺。如何保證各項開支“恰到好處”，既能滿足正常需要，又不會造成資金浪費？

　　“通過嚴格預算管理，我們擰緊了資金管理的‘水龍頭’。”曲靖市局（公司）副經理、總會計師姚景東說，他們建立了較為完善的財務管理信息系統，切實發揮預算管理在生產經營管理中的引導、調節和控制作用，全面預算管理水平逐年提升。

　　姚景東打開電腦，向記者介紹了財務管理信息系統的功能：“系統包含的預算管理軟件可以實現調整預算編制層級、優化預算編制指標等，預算編制上報更加簡單快捷，編制效率和準確性得以提高。在預算執行方面，它還可以實現報銷時間控制、預算預警控制，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。”

　　依托信息化管理，曲靖市局（公司）完善了成本費用預算標準定額體系。據了解，每年他們都會深入基層調研，對預算標準定額體系進行修訂，既保證費用標準能滿足正常生產經營需求，又體現勤儉節約、兼顧效率與公平的要求。為保證項目按期規范執行，他們要求各單位（部門）嚴格按批復預算項目逐項制定執行計劃，將年度預算分解細化為月度預算。數據顯示，2015年，全市系統財務預算執行率為97.8%，同比提高0.9個百分點。

　　嚴格預算管理之外，在日常企業管理中，曲靖市局（公司）牢固樹立勤儉節約思想，堅持一點一滴降成本、一分一毫增效益，應用對標管理方法，把降本增效的目標指標逐項細化和層層分解，落實到生產經營和管理流程的每個環節、部門和崗位。同時，加強目標的動態跟蹤和過程控制，設置關鍵時間節點，及時評估差距、找準原因，控制成本費用和不當支出，消除各種浪費行為。

　　“當然，節省不是無原則節省。把錢花在刀刃上，該花的一分不少花，不該花的一分不多花，只有這樣，才能保證企業資產處于最合理的水平。”姚景東補充說。

　　精打細算，油鹽不斷——日益精細化的財務管理，讓資金產生更大收益成為可能。

　　升——玩轉增值“魔方”

　　企業發展“用多少錢”的問題解決了，如何“以錢生錢”，激發剩余資金的活力，帶來更大收益？

　　這是“節流”之外，需要思考的另一個課題，也就是“開源”。

　　“當前，行業資金收益的主要來源仍是利息收入。”姚景東介紹說，“但是，如果僅采用活期存款方式處理資金，雖然保證了資金隨用隨取，但會造成資金沉淀、收益率低，無法充分發揮應有效益。”

　　在確保不影響公司生產經營正常資金周轉的前提下，為最大限度地降低活期存款額度、盤活存量資金，努力提高貨幣資金收益，曲靖市局（公司）在優化存款組合方面動了一番腦筋。

　　“這就像轉動魔方一樣，只有將各種存款方式做好組合，才能更好地實現資金保值增值。”姚景東打了一個形象的比方。

　　通過認真分析階段性資金需求，合理安排和調度資金，他們將存量資金分為幾塊，利用3年、6個月定期存款，7天通知存款，協定存款和少量活期存款等多種形式，杜絕了資金空置現象。

　　在姚景東展示的一份《曲靖市局（公司）2016年定期存款存儲方案》上，記者看到，上面有完整清晰的存款存儲計劃表和貨幣資金收益計劃表，詳細列出了每筆資金的存款銀行、存款數額、利率、到期利息額等信息。“現在，各家銀行都在進行利率的市場化改革，我們抓住這一機遇加強與他們的合作，憑借資金體量優勢爭取到了定期存款優惠利率浮動區間。”姚景東說。

　　與定期存款相比，協定存款增值幅度更高。

　　據姚景東介紹，協定存款將一定金額的存款按普通活期利率計息，超出的部分按協定存款利率計息，“功能等同活期存款，但收益要高出活期存款2~3倍”。

　　為此，他們與各協作銀行開展溝通協商，爭取最大限度的利率優惠，實現了流動資金的更大收益。

　　此外，在政策允許的范圍內，曲靖市局（公司）按照“規范決策、風險可控、收益優先”的原則，著力推動工商企業之間、主業之間的委托貸款，積極參與金融企業戰略投資，從另一層面為企業增加了總體收益。

　　圍繞資金的安全性、流動性和效益性，如今，曲靖市局（公司）的資金運作不斷釋放增值紅利，資金管理與收益水平日漸提高。